Ni nenavadno, da uspešno podjetje včeraj nenadoma izgine s trga, upniki z vseh strani pa zahtevajo, da jim poplača svoje dolgove. Zamudne plače, prisotnost dolgov po posojilih - prvi znaki stečaja. Toda samo arbitražno sodišče lahko razglasi stečaj podjetja kot takega.
ljubezen do denarnega računa
Postopek za razglasitev stečaja podjetja je dolg in zapleten. Izdelan je celoten sistem ukrepov, ki bi mu morali slediti zainteresirani – upniki, ustanovitelji, družbeniki, da bi se iz situacije izvlekli z najmanjšimi izgubami zase. Ko so odkrili prve znake stečaja dolžnika, se vsem ne mudi s tožbami na arbitražnem sodišču, saj so to lahko le začasne težave za partnersko podjetje. Vendar pa se z dolgotrajno krizo verjetnost njegove naslednje propade znatno poveča. Razlogi za zaskrbljenostje treba upoštevati:
- nezmožnost plačila nujnih tekočih plačil;
- večmesečni dolgovi do zaposlenih pri plačah;
- zmanjšanje proizvodnje, prodaje ali storitev;
- izguba zvestih strank itd.
Med glavnimi znaki bankrota posameznika je dolg za dolžniške obveznosti v višini več kot petsto tisoč rubljev, ki se drži tri mesece. Za pravno osebo je ta znesek več kot tristo tisoč rubljev. Monopolna podjetja spadajo v stečajni postopek z dolgom v višini enega milijona rubljev. Znaki stečaja samostojnega podjetnika so enaki kot pri posamezniku - petsto tisoč rubljev, ki jih ne more plačati več kot tri mesece. Iskanje podobnih težav pri partnerju ali dolžniku je razlog za razmišljanje o varčevanju lastnih sredstev. Ne glede na to, kako tesna so partnerstva med podjetji, v poslu vsak skrbi za svoje interese, in če finančne težave enega lahko potopijo drugega, se poslovno zavezništvo konča. Zaprositi se na arbitražnem sodišču z zahtevo po priznanju organizacije, ki dolguje precej velik znesek denarja, lahko njen upnik sam ali v sodelovanju z drugimi podobnimi žrtvami. Če dolžnik ni politična ali verska organizacija, se lahko razglasi za stečaj.
Vsak individualni pristop
Za vsako kategorijo pravne osebe obstaja ločena stečajna shema. Koncept in značilnosti postopka, predvsempodobni, vendar se razlikujejo po višini dolga in času njihovega neplačila. Torej je za zavarovalniške, kreditne in klirinške organizacije, trgovalne platforme dovolj, da dva tedna ne plačujejo računov, da postanejo njeni partnerji sumljivi in dobijo razlog za sodišče. Za strateške organizacije (kemične tovarne, podjetja obrambnih kompleksov itd.) je to obdobje šest mesecev. Toda najstrožje zahteve za njihovo razglasitev stečaja so za razvijalce. Uradno likvidirati gradbeno organizacijo prek arbitražnega sodišča je lahko precej težko, saj je njeno premoženje v obliki delno zgrajenih objektov lahko precej veliko, čeprav ne zadostuje za izpolnitev vseh finančnih obveznosti. V tem primeru se boste morali zelo potruditi, da iz preostalega minimuma iztisnete največ, kar je potrebno za zaščito interesov vseh žrtev.
Predpisana so tudi pravila za vložitev vlog pri sodišču, paket dokumentov in procesni ukrepi za vsako posamezno kategorijo podjetij glede na njihov status. Zainteresirani morajo biti pozorni na dolgove družbenika ali dolžnika ne le do bank in poslovnih partnerjev, temveč tudi do javnih služb ter davčnih in pokojninskih organov. Nezmožnost pravočasnega plačevanja obveznih prispevkov, katerih kršitev lahko povzroči resne kazni, je morda glavni znak, da je treba biti previden, da je s podjetjem nekaj narobe.
Bezdomci
Tako zunanji kot notranji dejavniki lahko privedejo do bankrota. Prvemu je mogoče pripisatimočna depreciacija dolarja, padec prodaje zaradi pojava boljšega in cenejšega izdelka pri konkurentih, inflacija in še marsikaj. Te dejavnike je težko izračunati in nanje vplivati. V nasprotju z internimi, ki so v celoti odvisni od vodstva družbe in sprejete strategije uprave. Pomanjkanje lastnih sredstev pri organizaciji ali podjetju zaradi nepravilne naložbene politike lahko štejemo za pomemben znak stečaja pravne osebe. Še posebej, če se ta trend nadaljuje dlje časa. Ni pa treba, da se težave, ki vodijo v kolaps, kopičijo postopoma, lahko se zrušijo nenadoma. Na primer, z močnim padcem menjalnega tečaja rublja ob prisotnosti posojil v tuji valuti.
Če govorimo o notranjih napačnih izračunih menedžerjev, ki niso uspeli zgraditi učinkovite strategije upravljanja, potem lahko štejemo najbolj neuspešne projekte:
- nepravočasna širitev proizvodnje z močnim padcem prodaje;
- nabava surovin ali opreme po visokih obrestnih merah;
- neracionalna uporaba proizvodnih sredstev;
- Neupravičeni stroški osebja in nepodprte plače in bonusi, itd
Seznam znakov stečaja podjetja zaradi nepravilnega sistema vodenja njegove direkcije se lahko nadaljuje. Če so majhne težave, jih lahko poslabšajo nesoglasja med ustanovitelji ali vlagatelji ter težave pri razvoju enotne strategije za izravnavo zamahanih zadev. Konflikti med delavcilahko vpliva na upad kakovosti izdelkov ali storitev. In posledično izguba potrošnikov. Učinek snežne kepe lahko privede do propada podjetja v dokaj kratkem času in brez večjih zunanjih težav. Toda njihov popolni nepovratni proces propadanja se razvija hitreje.
"Pomoč" od zunaj
Očiten znak stečaja pravne ali fizične osebe lahko štejemo za močno zmanjšanje njihove plačilne sposobnosti zaradi posredovanja nepredvidenih dejavnikov, ki niso odvisni od interne poslovne politike podjetja. Vsako podjetje ne okrepi kadrov s službami ali oddelki, ki delajo na napačnem preračunu morebitnih sprememb na borzah, da bi se zaščitili pred nepravočasnim izvajanjem tveganih poslov. Zato lahko njegov močan skok brez podatkov o napovedih valutnih nihanj, tudi če ni dolarskih posojil, povzroči oprijemljive padce prihodkov proizvodnih podjetij. Ne le zaradi dejstva, da je večina pogodbenih obveznosti za nakup/prodajo surovin in opreme na domačem trgu vezanih na tečaj. Tudi če je izračun v rubljih, bo posredovanje sočasnih dejavnikov v obliki močnega dviga cene goriva, ki je vezana na dolar, neizogibno povzročilo zvišanje proizvodnih stroškov zaradi povečanja logističnih stroškov. In tako je v vsem - ena nepredvidena težava ujame drugo.
Med veliko finančno krizo, bodisi minljivo ali dolgotrajno, so znaki bankrota številnih uspešnih podjetij pogosteje opaženi. Poleg skoka valut, do nepredvidenegalahko povzročijo finančne izgube:
- zmanjšanje subvencij iz zveznih ali regionalnih proračunov;
- inflacija;
- spremembe zakonodajnih aktov;
- povečanje konkurence;
- globe;
- plačila v sili itd.
Poleg tega lahko znesek prevzetih obveznosti, ki presega ocenjeno vrednost premoženja, s katerim razpolagajo, povzroči propad posameznika. Po odkritju takšnega znaka imajo poslovni partnerji pravico razglasiti začetek stečajnega postopka nad podjetjem. Nadaljnji postopek za njegovo izvedbo bo odvisen od posebnosti panoge, v kateri podjetje ali organizacija deluje.
Zaupanje, ki je počilo
Pogosto, kljub vsem očitnim znakom stečaja, se podjetja ne mudijo, da bi sledili zahtevam zakona in obveščali vlagatelje in upnike o težkem finančnem položaju. S tveganimi koraki, ki pogosto vključujejo posojila z visokimi obrestmi, za reševanje položaja, težave postanejo samo resnejše. Da bi se izognili takšnim situacijam, je ameriški znanstvenik-ekonomist Edward Altman v drugi polovici prejšnjega stoletja razvil več metod vrednotenja za napovedovanje verjetnosti bankrota na podlagi analize uspešnosti podjetja. Dvofaktorni z napačnim izračunom izogibanja propadu brez zbiranja izposojenih sredstev velja za najpreprostejšega in najbolj dostopnega. Pet faktorjev je natančnejši, vendar se po njem praviloma zatekajo borze, kreditne organizacije in velike delniške družbe. Za manjša podjetja je uporaba dvofaktorjamodeli.
Pojem in znake bankrota je poleg Altmana temeljito preučil britanski znanstvenik Richard Tuffler, ki je razvil lasten štirifaktorski sistem za napovedovanje verjetnega propada. Preostale znane metode bodisi ne dajejo natančne ocene, kot je preglednica Beaver, ali pa so bile ustvarjene na podlagi obstoječih, kot je model Springate - neke vrste Altmanova shema. Za natančnejšo oceno stanja podjetja verjetnost stečaja najpogosteje analiziramo z več metodami hkrati. V vsakem primeru je za tako zapleten dogodek bolje uporabiti storitve izkušenih strokovnjakov, ki se s tem vprašanjem ukvarjajo profesionalno. Sama analiza morda ne bo dala natančne napovedi in včasih vodi do povsem nasprotnega rezultata. In od tu do propada je na dosegu roke.
Težave, vendar ne tiste
Vendar pa vsi ne verjamejo, da je treba rešiti potapljajočo se ladjo. Pogosto se njegovo potopitev na dno poveča s povečanjem števila lukenj na dnu. Tako je tudi s težavnimi podjetji. Včasih so namerno uničeni, iztisnejo največjo korist za svoje lastnike in jih pustijo brez sredstev, potrebnih za poplačilo plačil. Znakov namernega stečaja ni enostavno prepoznati, a tudi tukaj je bila razvita preprosta tehnika, ki temelji na študiji proizvodnih dejavnosti podjetja in obsega obratnih sredstev v različnih obdobjih.
Namerno povzročiti stečaj organizacije ali celo fiktivno razglasiti za takšno, da bi se izognili plačilu dolgov, je kaznivo z zakonom. V prvem primeru podjetjezadeva postane insolventna, v drugem - ima sredstva za izpolnitev obveznosti do upnikov, vendar se skuša temu pravno izogniti. V vsakem primeru bodo kršeni interesi partnerjev in bodo imeli pravico zahtevati vračilo svojega denarja na sodišču.
Ko bodo razkrili znake navideznega stečaja in dokazali kaznivo dejanje pobudnikov nezakonite sheme lastne obogatitve, bodo kaznovani glede na višino povzročene škode prizadetim. Poleg izreka glob, ki lahko dosežejo 800 minimalnih plač, je predvidena tudi resnična zaporna kazen do šestih let.
Dolg
Prej ko gre posojilodajalec, ki je pri svojem poslovnem partnerju ali partnerju odkril znake stečaja, na sodišče, več možnosti ima, da dobi denar nazaj. Morda ne v celoti, a vsaj delno. Kot smo že omenili, so glavni kazalci nemirov dolg več kot petsto tisoč rubljev za posameznika in tristo za pravno osebo. Rok plačilne nesposobnosti je od treh mesecev in več. Tako znesek kot pogoji ne morejo biti manjši. V nasprotnem primeru sodišče vloge niti ne bo sprejelo v obravnavo. Če dolžnik sam ni poskušal narediti prvega koraka, čeprav je dolžan po zakonu, imajo do tega pravico upniki. Dovolj je ena prijava, skupinska ali individualna - ni pomembno. Tudi če je nemogoče izpolniti obveznosti do enega posojilodajalca, hkrati pa odplačati dolgove več desetim upnikom, se arbitražnemu sodišču ni mogoče izogniti.
Podjetja se sama ne mudi z razglasitvijo insolventnosti tudi zato, ker se lahko v primeru razglasitve stečaja direktorju in računovodji prepove opravljanje ustreznih dejavnosti za več let. Te omejitve ne veljajo za lastnike. Toda navaden državljan, ki se odloči razglasiti stečaj kot posameznik, se mora spomniti, da mu je bilo naslednjih pet let naročeno, da gre v kreditne institucije. Poleg tega tri leta ne bo imel možnosti zasedati vodstvenih položajev, delati v podjetju ali organizaciji katerega koli profila. Bistven znak stečaja samostojnega podjetnika je dolg v višini petsto tisoč rubljev in trimesečna zamuda pri plačilih, med posledicami pa je petletna prepoved podobnih dejavnosti.
Ne morete ugotoviti brez arbitraže
Sodba je možna le, če obstaja vloga za dolžnika. Najprej se razjasnijo razlogi, ki so privedli do izgub. Poudarek je na prepoznavanju znakov fiktivnega ali namernega stečaja, saj bo v tem primeru postopek potekal po drugačnem scenariju, kot bi si dolžnik lahko predstavljal. Kateri ukrepi bodo sledili v primeru ponaredka, je podrobno opisano zgoraj. Prisotnost znakov pravega stečaja sproži proces ponovne vzpostavitve plačilne sposobnosti podjetja, saj je bil razvit večstopenjski sklop ukrepov za reševanje podjetij pred propadom.
Na prvi stopnji je možen uvedba opazovanja. Sledita finančno okrevanje in zunanje upravljanje. To je samo čeopazovanje bo pokazalo, da je podjetje še mogoče rešiti. Če se ugotovi nezmožnost njegove oživitve, bo sledila popolna likvidacija družbe kot pravne osebe. V tem primeru bo sodišče v celoti upoštevalo vse znake insolventnosti. Stečaj bo ugotovljen le, če vsi podatki kažejo na popoln propad podjetja ali organizacije. Za vsako stopnjo postopka so predpisana ustrezna dejanja in pooblastila strokovnjakov, vključenih v postopek. Najboljši rezultat drugega in tretjega ukrepa je povrnitev plačilne sposobnosti posameznika. Vendar to ni vedno mogoče.
začasna vlada
Prve tri do štiri mesece je faza opazovanja. Začasni arbitražni upravitelj, ki ga imenuje sodišče, neposredno v procesu spremljanja glavne dejavnosti družbe na kraju samem preuči stanje. Ko ugotovi in potrdi znake bankrota posameznika, preuči možnost razširitve interakcije z upniki, izračuna verjetnost odplačila dolga s povečanjem obsega proizvodnje ali drugimi učinkovitimi ukrepi. Hkrati odgovornost za varnost dolžnikovega premoženja preide tudi na začasnega upravitelja. Brez njegove vednosti je nemogoče ničesar prodati ali kupiti.
V podjetju ali organizaciji poteka glavni proizvodni proces v obdobju opazovanja kot običajno. Celoten vodstveni kader ostaja na svojih mestih in v celoti izpolnjuje svoje osebne dolžnosti. V tem obdobju se kažejo znaki stečajale prisotnost arbitražnega upravitelja. Tesno sodeluje tako z direkcijo kot z vlagatelji in upniki dolžnika. Vsa plačila dolgov, prenosi dividend in podobnih sredstev za ta namen so začasno ustavljena.
Drobtine za reševanje
Če ima podjetje razpoložljiva sredstva, ki jih je mogoče uporabiti za stabilizacijo likvidnosti, ima sodišče pravico nadaljevati v drugo fazo stečajnega postopka - reorganizacijo ali finančno sanacijo podjetja. To priložnost je mogoče izkoristiti, če je analiza dejavnosti družbe pokazala, da jo je z določeno optimizacijo trenutnega finančnega stanja mogoče izpeljati iz krize. Upoštevajo se vsi dejavniki, ki so pomembni za pojem in znake insolventnosti. Stečaj in kasnejša likvidacija podjetja je skrajna različica celotnega procesa. Zateka se k uporabi vseh drugih možnih metod. Poleg tega sodišče takšne odločitve ne more sprejeti samostojno. Podprti ga morajo ustanovitelji in upniki.
Za obdobje izterjave, ki traja od enega do dveh let, upravljanje družbe v celoti preide na varovance arbitražnega sodišča. Po njegovi odločitvi se lahko nekateri vodstveni delavci podjetja vključijo v izvajanje določenih dejavnosti. Niso pa upravičeni vplivati na proces brez soglasja vodje, vključno s predsednikom ali generalnim direktorjem organizacije. Finančno okrevanje je skupaj z nadzorom tudi znak stečajnega postopka, zato se ni vredno zavajati, da so za podjetjem težki časi. ATv tem obdobju prenehajo vsa plačila dolgov, izvajajo se vsi ukrepi za ohranitev proizvodnje in morebitnega drugega premoženja, dejavnosti se izvajajo strogo po načrtu, ki je bil izdelan in dogovorjen z upniki. Praviloma se vse aktivnosti maksimalno izvajajo na račun obstoječih sredstev, v določenih situacijah pa je možno pritegniti dodatna. Če so možnosti za reševanje podjetja dovolj velike, lahko vlagatelji tvegajo in vložijo določen znesek, da izenačijo situacijo.
Deska je na poti
Stečaj, koncept in značilnosti postopka kot celote je mogoče obravnavati le v kombinaciji, če ne govorimo o poenostavljeni shemi, katere edina naloga je likvidacija pravne osebe. Ko je podjetje rešeno, spremljanju in ukrepom finančne sanacije sledi uvedba zunanjega upravljanja. Skupaj z rehabilitacijo lahko to obdobje traja dve leti, vendar ne več. To je zakonsko določen rok za zadnji dve fazi stečajnega postopka, od katerih je za vsako potrebno ločena odločitev arbitražnega sodišča.
Zunanji upravitelj ima pravico:
- upravljajte dolžnikovo premoženje neodvisno, na podlagi akcijskega načrta, ki je bil predhodno dogovorjen z upniki;
- izvajati posle, vključno s prenehanjem pogodbenih obveznosti, neugodne za dolžnika;
- skleniti poravnalne pogodbe z upniki dolžnika itd.
Celotna varnost premoženja podjetja, kjer je uvedeno zunanje upravljanje, pade tudi na vmesno upravljanje. Ampak tudiupravnik, ki ga imenuje arbitražno sodišče, ima pravico zavarovati premoženje po lastni presoji. Ne smemo pozabiti, da so nadzor, finančna sanacija in zunanje upravljanje ločeni znaki stečaja pravne osebe. Obnovitev plačilne sposobnosti nedavnega dolžnika vodi v zaprtje primera in vrnitev podjetja lastnikom. In če je uporaba ukrepov za reševanje podjetja neučinkovita, je naslednja faza njegova likvidacija.
obravnavana sredstva
Prodaja dolžnikovega premoženja za poplačilo dolga je zadnji znak stečaja fizične in pravne osebe ter samostojnega podjetnika. Izvaja se po načelu konkurenčne selekcije. Likvidnost dolžnika se da na dražbo, izkupiček od prodanega premoženja se po prednostnem vrstnem redu nakaže upnikom po poplačilu pravnih stroškov, plačilu računov, nabranih med finančno sanacijo in zunanjem upravljanju. Poleg tega so po opravljenih zgornjih plačilih naslednji prosilci za odškodnino dolžnikovi delavci, ki so bili med delom v likvidiranem podjetju invalidni ali druge zdravstvene okvare. Nato se poplačajo zaostale plače in šele nato se preostanek izkupička prenese na upnike.
Kot vidite, je stečajni postopek precej dolg in zapleten proces, če se odločite rešiti podjetje. Hitro in ceneje gre skozi poenostavljeno shemo, ko je njen edini cilj uradna likvidacija podjetja. V tem primeru so v začetni fazi koncept in znaki stečaja, tako kot v tristopenjskem postopku, podobni. Vendar pa niti nadzor niti sanitarno in arbitražno upravljanje nista uvedena, saj nista potrebna.
