Podjetniška dejavnost vedno prinaša določena tveganja. To velja za vse oblike in vrste lastništva. Bančne institucije niso nobena izjema od splošnega pravila – to so finančne arterije sodobne države. Tako kot druge komercialne strukture imajo lahko veliko težav. Toda zaradi narave svojih dejavnosti morajo delati z nekaj spremembami prioritet. Pri tem imajo prvo vlogo kreditna tveganja banke. Kaj so oni? Kakšen je njihov proces upravljanja? Na ta vprašanja boste odgovorili v članku.
Splošne informacije
Začnite s terminologijo. Kaj je kreditno tveganje? To je zapleten koncept, ki vključuje možne težave pri delu s posojilojemalcem. Najpogosteje pa se uporablja v smislu tveganja zamude ali nevračila plačil pri bančnem posojilu. Kot glavni razlogi zaprihajajo podobni dogodki:
- Izguba (zmanjšanje) plačilne sposobnosti posojilojemalca.
- Poslabšanje njegovega poslovnega ugleda.
Kreditna tveganja banke je mogoče realizirati tako v posameznih posojilih, ki jih zagotovi finančna institucija, kot v celotnem portfelju. Zato je pomembno razviti ustrezno politiko – dokumentirano shemo organizacije, pa tudi sistem spremljanja tekočih aktivnosti. Konec koncev, če je en sam incident še nekako mogoče preživeti, lahko celotno kreditno tveganje predstavlja veliko nevarnost.
Za učenje, kako se spopasti z nastajajočimi težavami, je bil razvit specializiran tečaj. Imenuje se upravljanje kreditnega tveganja. Rešuje problem zmanjševanja verjetnosti neizpolnitve obveznosti nasprotnih strank, da v dogovorjenem roku vrnejo glavnico dolga in obresti nanj. Sodeluje na tem področju:
- Zakonodajni in regulativni organi, ki določajo likvidnostne zahteve, minimalni statutarni kapital in druge vplivne kazalnike.
- Nadzorni organi (v njihovi vlogi so centralne banke), ki spremljajo skladnost s predpisi.
- Delničarji, ki imenujejo upravni odbor, višje vodstvo in revizorje;
- Bonitetne agencije, ki sodelujejo pri obveščanju javnosti o skritih tveganjih.
- Upravni odbor. Odgovoren je za poslovno strukturo, določa vodeno kreditno politiko ter postopke in ukrepe zanadzor.
- Zunanji in notranji revizorji, ki ocenjujejo skladnost z določenimi parametri uspešnosti in dajejo tudi mnenje o uspešnosti.
Kako se upravlja kreditno tveganje
Ta postopek poteka v več fazah. Na začetku je treba določiti kreditno politiko, ki bo upoštevala glavne smernice, od katerih je neposredno odvisno oblikovanje portfelja. Nato pozornost preusmeri na analizo plačilne sposobnosti, spremljanje strank-posojilojemalcev in delo na obnovi problematičnih dolgov. Tretja faza je ocena in revizija učinkovitosti izvajane kreditne politike. Obstaja več načinov, ki vam bodo pomagali pri soočanju z izzivi:
- Določanje omejitev glede zneska izdanih posojil. Cilj je lahko eden ali skupina posojilojemalcev, celotna panoga ali celo regija.
- Diverzifikacija portfelja. V tem primeru se ustvari cela skupina meril. Pozornost je namenjena stopnji tveganja, kategorijam posojilojemalcev, vrstam posojil, pogojem posojila, zagotovljenim zavarovanjem.
- Rezervacija. Gre za oblikovanje posebnih skladov, iz katerih se bo denar vzel za kritje nastajajočih izgub glede na morebitne težave. V tem primeru igra ocena kreditnega tveganja veliko vlogo.
- Zavarovanje in varovanje.
Upoštevati je treba, da se obvladovanje kreditnega tveganja izvaja ne le pri oblikovanju portfeljev. Finančne institucije ga nenehno spremljajostanje in se ukvarjajo z optimizacijo. To je mogoče storiti s sklenitvijo pogodb o cesiji, ki se imenujejo cesije. To ustvarja sekundarni trg za posojila. Omogoča še bolj aktivno upravljanje kreditnega tveganja.
O uspešnosti
Kreditno tveganje in učinkovitost upravljanja sta ključni dejavnik, od katerega je odvisen uspeh finančne institucije. Toda v trenutkih krize se pomen učinkovitega sistema še povečuje, saj vam omogoča preživetje v hudi konkurenci številnih drugih bančnih organizacij in ponujenih produktov.
Omogoča tudi minimiziranje negativnega vpliva zaradi nepopolnosti in nestabilnosti finančne zakonodaje. Banke morajo nenehno spremljati svoj kreditni portfelj in njegovo kakovostno sestavo. Tu je treba omeniti dilemo "donosnost - tveganje". Zaradi neizprosnega vpliva je treba omejiti stopnjo dobička. To se naredi za zavarovanje pred nepotrebnimi tveganji. Treba je voditi politiko razpršitve.
Ni treba dovoliti koncentracije posojil nekaj velikih posojilojemalcev. Navsezadnje je to polno pomembnih posledic, če eden od njih ne more odplačati posojila. Poleg tega banka ne bi smela tvegati denarja svojih vlagateljev in zagotavljati financiranje špekulativnih (čeprav zelo donosnih) projektov. To pozorno spremljajo regulativni organi med rednimi revizijami. Da bi banka delovala učinkovito, kreditportfelj je treba predstaviti glede na dejavnike, ki nanj vplivajo:
- Vračilo in tveganje posameznih posojil.
- Povpraševanje posojilojemalcev po določenih vrstah posojil.
- Standardi tveganja, ki jih določi centralna banka.
- Struktura kreditnih virov glede na njihovo zapadlost.
Potrebno je poskušati imeti uravnotežen portfelj posojil, ko se povečano tveganje v enem primeru izravnava z zanesljivostjo in dobičkonosnostjo v drugem.
Majhna digresija o dejavnostih in ocenah
Upoštevati je treba, da so posojanja sama po sebi tvegana. Zato si je treba prizadevati za zmanjšanje ravni težav. Za to se uporabljajo predvsem naslednje metode:
- Ocena plačilne sposobnosti posojilojemalca in mu dodelitev bonitetne ocene.
- Uporaba politike diverzifikacije posojil. Njihovo razdelitev je narejena po skupinah posojilojemalcev, vrstah, velikostih.
- Zavarovanje vlog in posojila.
- Formiranje učinkovite organizacijske strukture finančne institucije.
- Ustvarjanje rezerv za pokrivanje možnih izgub pri obstoječih posojilih.
Najpomembneje je, da je potrebna ustrezna ocena kreditnega tveganja. Če to vzamete rahlo - v ne zelo težki situaciji se lahko izkaže, da je bil pomemben trenutek zamujen in ni dovolj denarja za nadaljnje delo. Če oblikujete zelo veliko rezerv, se dobičkonosnost zmanjša in banka lahko zaključi poročevalsko obdobje z izgubo. Vse to je treba upoštevati. V ruski realnosti se v ta namen pogosto uporabljajo zunanji viri informacij.upravljanje s tveganji podjetja, kot tudi ocena plačilne sposobnosti potencialnih strank.
Katere dejavnike je treba upoštevati
Analiza kreditnega tveganja predvideva, da so možne slabosti znane. Nanje lahko vplivajo naslednji dejavniki:
- Politične in gospodarske razmere v državi, pa tudi v regiji, ko se dobro kaže delovanje makro- in mikroekonomskih dejavnikov. Kot primer potencialnega vira težav lahko navedemo nepopolnost oblikovanja bančnega sistema, pa tudi krizno stanje tranzicijskega gospodarstva.
- Solventnost, ugled in vrste posojilojemalcev.
- Stopnja koncentracije posojilnih dejavnosti v določenih panogah, pa tudi občutljivost na možne spremembe v gospodarstvu.
- Verjetnost, da bo posojilojemalec šel v stečaj.
- Delež posojil in drugih bančnih pogodb, ki pripadajo strankam, ki imajo finančne težave.
- Raven zlorabe (goljufije) s strani posojilojemalcev.
- Delež novih in nedavno privabljenih strank, o katerih banka nima dovolj informacij.
- Uporaba vrednosti, ki jih je težko tržiti ali hitro amortizirajo, kot zavarovanje.
- Stopnja razpršenosti zavarovanja.
- Nepridobitev zavarovanja za posojilo ali izguba zavarovanja.
- Natančnost študije izvedljivosti za komercialni/naložbeni projekt in transakcijo posojila.
- Prisotnost/odsotnost zasebnih sprememb vpolitika finančne institucije glede dajanja posojil in oblikovanja njihovega portfelja.
- Vrste, oblike in zneski danih posojil, pa tudi zavarovanje, ki se zanje uporablja.
Upoštevati je treba, da lahko ti dejavniki vplivajo v nasprotnih smereh, na primer pozitivni trenutki lahko nevtralizirajo negativne rezultate. Če vsi povzročajo težave, se lahko njihov vpliv poveča zaradi njihovega kombiniranega delovanja.
O notranjih in zunanjih dejavnikih
Kreditno tveganje poslovne banke lahko stabilizirajo le zaposleni v omejenem obsegu. Navsezadnje banka sama na primer ne more popraviti političnih ali gospodarskih razmer v državi. Zato se izvaja delitev na zunanje in notranje dejavnike. Prvi vključujejo:
- Stanje in obeti za razvoj države kot celote.
- Monetarna, zunanja in notranja politika, ki se izvaja v državi.
- Obstoječi regulativni mehanizmi, pa tudi njihove možne spremembe.
Poleg tega se je treba spomniti takih zunanjih kreditnih tveganj: političnih, socialnih, sektorskih, zakonodajnih, makroekonomskih, regionalnih, inflacijskih, sprememb obrestnih mer. Nič od tega ni mogoče natančno napovedati. Ti dejavniki vplivajo na pogoje za delovanje banke. Kaj pa interni? Ti dejavniki vključujejo tiste, ki so povezani z dejavnostmi finančne institucije, pa tudi posojilojemalci. So pod nadzorom. Tukaj si morate zapomniti:
- Vodilo na vseh ravneh.
- Izbrana vrsta tržne strategije.
- Ustreznost kreditne politike.
- Zmožnost razvoja, ponudbe in promocije novih bančnih produktov.
- Začasni dejavniki tveganja (na primer pri posojanju v tuji valuti, obrestna marža, donosi vrednostnih papirjev).
- Predčasni odstop od dogovorov zaradi neizpolnjevanja pogojev pogodbe.
- Usposobljenost osebja.
- Raven uporabljene tehnologije.
Če govorimo o posojilojemalcu, igrajo vlogo:
- Pogoji poslovanja.
- Ugled.
- Dejavniki tveganja.
- Nadzorna raven.
Na podlagi vseh teh dejavnikov ločimo zunanja in notranja tveganja.
Potrebe in priložnosti
Kaj povzroča težave? Tveganja kreditne institucije so glede na njihov obseg razdeljena na:
- Osnovno. To vključuje morebitne težave, ki so povezane z odločanjem menedžerjev, ki se ukvarjajo s pasivnim in aktivnim poslovanjem. To pomeni, da gre za odločitev o izdaji posojila posojilojemalcu, ki ne izpolnjuje v celoti zahtev, zavarovanja, obrestnih in valutnih tveganj s strani bančne institucije.
- komercialno. To je vse, kar je povezano z dejavnostmi oddelkov. Komercialno kreditno tveganje je stalna politika banke do posameznikov, malih, srednjih in velikih podjetij.
- Posamezno in združeno. To vključuje kreditno tveganjeportfelja. Z drugimi besedami, to je verjetnost težav zaradi pomanjkljivosti posojilnega produkta, storitev, poslovanja, pa tudi morebitnih prekinitev dejavnosti posojilojemalca zaradi razlogov, na katere ne more vplivati.
Zato se morate pri vsakem izdelku in portfelju prepričati, da ustreza potrebam in priložnostim. Gre za čas in količino. Poleg tega je treba skrbno pretehtati, kateri dogodek se financira, ali je vir odplačila posojila zanesljiv. Ne bo odveč, če se prepričate o zadostnosti in kakovosti varovanja.
Če govorimo o skupnem kreditnem tveganju, je treba opozoriti, da ima le-to svoje značilnosti. Za določitev njegovih predmetov vpliva se uporablja koncept, kot je "portfelj sredstev in obveznosti", pa tudi njegov kvalitativni vidik. Na kaj morate biti pozorni? O kvalitativnem vidiku, o strukturah in metodah vrednotenja.
O uredbi
Tu lahko delate na makro in mikro ravneh. V prvem primeru je regulacija Banke Rusije (v Ruski federaciji) implicirana, v drugem pa neodvisna dejanja ločene komercialne finančne institucije. Prva možnost vključuje vzpostavitev najvišje stopnje tveganja in oblikovanje rezerve na zakonodajni in regulativni ravni. Za nas pa je bolj zanimivo, kaj delajo neposredno komercialne strukture same:
- Posojilni portfelj se razprši. Povečanje raznolikosti zmanjšuje tveganje.
- Preliminarna analiza stranke.
- Zavarovanje kreditnih tveganj, pridobivanje zadostnega zavarovanja.
Na podlagi razpoložljivih podatkov o možnostih težav se banke odločijo, kako se bodo zaščitile. Za to se uporabljajo naslednje metode kreditnega tveganja:
- Izdelava predpisov za postopke odločanja o dajanju posojil.
- Ustvarjanje dodatnih rezerv v primeru neporavnanih posojil.
- Odločanje o sprejemljivih stopnjah tveganja, uporaba spremenljivih obrestnih mer, pregled poslovanja in finančnih aktivnosti, nadaljevanje dela po izdaji posojila.
Da bi se vse to ustrezno izvajalo v praksi, je treba poskrbeti za kakovostno organizacijo zadev. Na primer, ustvarite analitične, kreditne, raziskovalne oddelke. Glavna stvar je zmanjšati kreditno tveganje. Vendar ne smete prenapihovati osebja.
O trenutni kreditni politiki, ciljih in mehanizmih
Opredeliti je treba naloge in prioritete za delovanje finančne institucije. Kreditna politika mora vključevati strategijo in taktiko na področju poslovanja. Njegova glavna naloga je ustvariti najboljše pogoje za učinkovito razporeditev prejetih sredstev, da bi zagotovili stabilno rast dobička. Pri tem so najpomembnejša načela ustreznost, optimalnost, znanstvena veljavnost in enotnost vseh elementov. Posledično je mogoče kreditno tveganje zmanjšati na minimum. Obstajajo tudi posebna načela (donosnost, dobičkonosnost, varnost in zanesljivost).
Na splošno se strategija nanaša naprednostne naloge in cilje. Na taktični ravni pa se rešujejo vprašanja glede uporabe finančnih in drugih orodij, ki so potrebna za izvedbo transakcij, ter pravil za njihovo dokončanje in postopka organizacije postopka prenosa sredstev. Če je vse opravljeno pravilno in ustrezno, se bančna kreditna tveganja zmanjšajo skoraj na nič. Zasledovani cilji so hkrati določitev prednostnih področij za razvoj ter izboljšanje bančne dejavnosti ob vlaganju razpoložljivih virov in razvoj investicijskega procesa ob minimalizaciji vseh negativnih procesov. Kateri mehanizmi se uporabljajo za njihovo doseganje? To je:
- Ustvarjanje in organizacija dela aparata za vodenje kreditnega poslovanja z jasnim pooblastilom zaposlenih.
- Nadzor in upravljanje procesov. Razumna analiza vseh primerov izdaje posojil, sprejeti postopki odobritve, sistematično spremljanje vseh izdanih posojil in njihovega stanja.
- Organizacija kreditnega procesa v različnih fazah sklenitve in izvajanja pogodbe.
Sklep
Na splošno se je upoštevalo, kaj predstavlja kreditno tveganje. Članek postavlja tudi vprašanja o notranjih in zunanjih dejavnikih tveganja, o tem, kakšno politiko naj kreditne institucije zasledujejo pri delu s strankami različnih statusov (stalni, primarni, najemanje velikih in majhnih posojil). Predloženo gradivo precej jasno pojasnjuje, kakšna so finančna in kreditna tveganja ter kakšno politiko bi morale izvajati organizacije, ki zagotavljajo takšne storitve.
